Как мы вычисляем НДС в Польше и за ее пределами?

НДС это налог на добавленную стоимость, который прилагается к каждой операции. НДС появляется в квитанции под аббревиатурой PTU каждый раз, когда мы совершаем покупку в Польше. Налоговое обязательство возникает при освобождении приобретенных товаров или предоставлении услуги.

В странах Европейского Союза НДС отличается, основная ставка колеблется между 17 и 27%, она не может быть ниже 15%.

Существует три вида ставок НДС

• основная ставка;
• пониженная ставка;
• специальная ставка.

Какие ставки НДС в Польше?

Базовая ставка НДС в Польше за продажу товаров и услуг составляет 23%. Закон об НДС предусматривает несколько пониженных налоговых ставок:

• 8% — пониженная ставка: строительно-монтажные работы; реконструкция и обслуживание, связанные с жильем и соответствующей инфраструктурой, жилыми помещениями или их частями, за исключением хозяйственных помещений; некоторые услуги общественногопитания.
• 5% — пониженная ставка: сельскохозяйственная продукция, скот, книги и специализированныежурналы.
• 0% — ставка для внутренней доставки иэкспорта.

Возврат НДС в Польше

В соответствии с Законом о налоге на товары и услуги каждый налогоплательщик имеет право на возврат НДС. Вы можете вычислить его в расчетном периоде за период, за который вы получаете счет-фактуру, или в один из следующих двух расчетных периодов: ежемесячно или ежеквартально.

Вы можете вернуть НДС в польше если:

• вы зарегистрированный плательщикНДС;
• у вас есть документ, дающий право на вычет НДС —счет-фактура;
• расходы не распространяются на товары / услуги, поэтому Закон ограничивает возможность удержанияНДС.

Оплата НДС:

Изменения в результате разделенного платежа

Сплит-платеж или разделенный платеж применяется к НДС и действует в нескольких странах. Система разделенной оплаты применяется только к операциям между предпринимателями.

Он заключается в том, что за приобретенный товар или приобретенную услугу покупатель перечисляет на обычный счет продавца только чистую сумму, тогда как налоговый эквивалент товаров и услуг перечисляется на специальный счет НДС.

 

В какой стране платить налог при осуществлении предпринимательской деятельности?

Место налогообложения определяет несколько факторов:

• местопроживания;
• штаб-квартиракомпании;
• продолжительность пребывания физического лица в даннойстране.

Услуги, которые предоставляет предприниматель, основанный в Польше, предпринимателю, основанный за рубежом, облагаются налогом в той стране, в которой получатель имеет зарегистрированный бизнес.

Услуги, предоставляемые налогоплательщиком, основанным в Польше, физическим лицам, не осуществляющие хозяйственную деятельность из-за рубежа, облагаются налогом в стране, где установлен поставщик услуг — в данном случае в Польше.

Различия в продажах предприятиям и продажам потребителям

Потребитель — это физическое лицо, приобретающее товар для частного пользования у продавца, тогда как предприниматель — это лицо, приобретающее товар для нужд своего бизнеса.

Предприниматель может стать потребителем, покупая товары для собственного пользования, а не для нужд своей компании. На потребителей и предпринимателей влияют различные положения, связанные с представлением жалоб на товары.

Потребители, которые покупают, более защищены, чем предприниматели, поскольку на них распространяются положения Закона о правах потребителей и некоторые положения Гражданского кодекса.

Правила уплаты налогов в странах ЕС и странах, не являющихся членами ЕС

Прежде чем предприниматель начнет сотрудничать с европейскими подрядчиками, он должен зарегистрироваться как налогоплательщик НДС-ЕС. Такая декларация составляется в стандартной декларации по НДС. После регистрации налогоплательщик начинает использовать идентификационный номер NIP-EU. Если закупка товаров или услуг осуществляется в странах ЕС, мы называем это приобретением товаров или услуг внутри Содружества.

Действуют стандартные правила НДС в ЕС. Когда мы покупаем товары или услуги в странах за пределами Европейского Союза, мы говорим об импорте товаров или услуг в страны за пределами ЕС.

НДС не начисляется при экспорте в страны за пределами ЕС. В такой ситуации налог на добавленную стоимость уплачивается в стране-импортере, и необходимо предоставить доказательство того, что товары были ввезены в страну, которая не является членом ЕС.

В случае импорта товаров, вы можете оплатить НДС в декларации НДС-7 либо в декларации об импорте в форме НДС-ИМ.

Компания «Эноми Консалтинг» оказывает бухгалтерские и юридические  услуги в Польше.

Обращайтесь к профессионалам в сфере ведения бизнеса в Польше!